(1) 每年可以領取多少金額來花用？
(2) 如何使退休金永遠都不會花完？
(3) 退休金組合是否追得上通貨膨脹？
(4) 當生命結束時，是否可以安全合法地移轉給下一代？

合格的退休帳戶
合格的退休帳戶必須提供的利益有二：
(1) 因提撥資金所衍生的所得稅減免效果
(2) 延稅的投資成長效益

(一)減免所得稅效益
簡單舉例：陳經理月薪15萬，全戶所得稅級距是30%，如果沒有自提6% 進勞退新制帳戶，他實際稅後薪資只有10.5萬。如果陳經理每月自提6%，也就是9000元，那麼應稅收入變成14.1萬，所得稅額便降低了。以前他必須支付 4.5萬的稅金〈15萬的30%〉，實際拿到10.5萬，但是現在他只要支付4.23萬〈14.1萬的30%〉，實際拿到9.87萬〈15萬-0.9萬-4.23萬〉。

雖然目前陳經理在發薪日拿到的錢少了6300元〈10.5萬-9.87萬〉，但是他卻多提撥〈 存〉了9000元到退休帳戶，這是個不錯的犧牲，正符合了古訓：「今天少吃一口飯，以後天天有飯吃 」。

苦一時，不必苦一世!

(二)延稅的投資成長效益
所謂延稅是指國稅局延遲對退休帳戶課稅，一直等到未來從帳戶領錢以後才開始課稅，這可以大幅提高潛在投資增值幅度。因為相對於每年全額課稅的帳戶，延稅帳戶投資效益的複利效果比較顯著，所以有助於帳戶餘額加速累積。

如果陳經理的延稅帳戶裡有10萬元，投資報酬率8%，那麼年底的帳戶餘額變成10.8萬，如果把這筆未稅的8000元利益保留在帳戶裡面，繼續維持8%的投資報酬率，那麼，原本的10萬元將繼續創造8000元的收益，而未稅的8000元將另外再創造640元的收益，這就是複利效果。

第2年年底，帳戶從10.8萬增加到11.664萬，同樣投資報酬率下，到第3年年底，變成12.597萬，到第4年年底，變成13.6048萬。在這3.6048萬元的收益中，只有3.2萬元是由原始投資金額10萬元所創造出來的〈每年8000元，共4年〉，另外的4048元是延稅產生的複利效果。

上述例子是只自提一年，如果30年都不提領，最後帳戶餘額會有100.63萬，在這90.63萬的收益中，只有24萬是由原始投資金額10萬所創造出來的〈每年8000元，共30年〉，另外的66.63萬是延稅產生的複利效果。如果陳經理每月自提6%，並且持續如此做30年呢？答案相當驚人，30年後的帳戶餘額竟然有1223.46萬，而他投入的金額只有300萬。

了解稅，就可以讓稅負極小化，資產極大化。